آموزش مالیات در اصفهان
در ایران مالیات دارای انواع گوناگونی است. از طرفی می توان گفت انواع آن کمی گیج کننده خواهند بود. البته افرادی هم بعد از شنیدن کلمه مالیات فقط تنها مالیاتی که به ذهنشان خطور خواهد کرد؛ مالیات بر ارزش افزوده است. این مالیات بر اکثر اقلام مصرفی و کالاها تاثیرگذار می باشد. اما زمانی متوجه می شوند که داستان کمی پیچیده خواهد شد. زیرا مالیات بر ارزش افزوده فقط یک نوع از انواع مالیاتها در کشور ایران محسوب می شود. برای یادگیری و آشنا شدن با انواع مالیات پیشنهاد میکنم آموزش مالیات را با مطالعه بخش آموزش مالیات در اصفهان تجربه کنید.
با توجه به موضوع مالیات در کشور ایران، برای آن موارد مختلفی در نظر گرفته شده است. اگر شما از مالیات، اطلاعات دقیقی نداشته باشید؛ ممکن است در آینده علاوه بر خسارت و جریمه، هزینه های سنگینی برای شما به ارمغان بیاورد.
انواع مالیات در ایران
مالیاتها به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم طبقه بندی خواهند شد. این دو دسته جزء اصلی محسوب می شوند. هر کدام از این انواع مالیات دارای مدل های مختلف مالیاتی هستند که شامل زیر مجموعههای مربوط به خود می باشند. لازم به ذکر است که با شرکت در دوره عالی مشاور مالیاتی می توانید از تمامی این موارد زیر آشنا شوید.
مالیات مستقیم
مالیات مستقیم، همانطور که از نام این نوع مالیات مشخص است از درآمد و دارایی اشخاص و شرکتها به طور مستقیما دریافت میشود. بنابراین مالکان دارایی و درآمدها موظف به پرداخت مالیات به طور مستقیم خواهند بود. اصولاً به طور مستقیم از درآمد حاصل از سود شرکتها، حقوق و دستمزد، درآمد حاصل از مستغلات و املاک، ارث ورودی های ارزش افزوده و غیره کسر خواهد شد. با این اوصاف می توان گفت مقدار و میزان مالیات مستقیم اساساً ارتباط مستقیمی به میزان درآمد و داراییها خواهد داشت. به طوری که میزان درآمد و دارایی اگر افزایش پیدا کند میزان مالیات نیز افزایش خواهد یافت.
از جمله مالیات های مستقیم در ایران به مالیات بر درآمد اشخاص، مالیات بر معاملات املاک، مالیات بر سود شرکتها و مالیات بر ارث میتوان اشاره کرد. در ادامه به برخی از تعاریف این انواع مالیات مستقیم خواهیم پرداخت.
مالیات بر دارایی
پایه و اساس اصلی در این نوع مالیات دارایی و ثروت اشخاص است.
یکی از عمدهترین این نوع از مالیات، مالیات ارثیه می باشد که بسیاری از افراد آن را هم تجربه نموده اند. زمانی این نوع مالیات اعمال خواهد شد که فردی فوت شده باشد و اموال و دارایی های آن فرد به فرزندان برسد.
با توجه به این مالیات زمانی پرداخت خواهد شد که ورثه در حال انتقال اموال باشد. برای اینکه مراحل آن به ترتیب تکمیل شوند باید مالیات بر دارایی پرداخت شود. نرخ این مالیات هم متغیر است که با توجه به ماده ۱۷ قانون مالیات های مستقیم صورت خواهد گرفت.
مالیات بر درآمد
یکی از بخش های مالیات مستقیم که یکی از مهمترین های آن محسوب می شود؛ مالیات بر درآمد است. به خودی خود در هر زیر مجموعه نیز تقسیم بندی می شود. البته این نوع از مالیات شامل برخی از افراد حقیقی است که مشمول پرداخت آن خواهند بود.
انواع مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد مشاغل، مالیات بر درآمد اتفاقی، مالیات بر درآمد املاک، مالیات بر درآمد کشاورزی، مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی، مالیات بر درآمد حقوق از این دسته محسوب می شوند.
مالیات بر درآمد املاک
مالیات بر درآمد املاک یکی از انواع مالیات های مستقیم محسوب می شود. درآمدی که از آن به دست میآید از معاملات املاک و مستغلات است که در دسته بندی مالی مالیات های مستقیم قرار خواهد داشت. این نوع از مالیات شامل مالیات بر خانههای خالی، مالیات سرقفلی، مالیات اجاره املاک و مستغلات، مالیات نقل و انتقال املاک و حاصل از ساخت و فروش املاک می باشد.
مالیات بر درآمد کشاورزی
مالیات بر درآمد کشاورزی به درآمدهای اخذ شده از فعالیت کشاورزی ارتباط مستقیمی دارد. طبق قانون مالیات های مستقیم هر درآمدی که از دامداری، دامپروری، پرورش ماهی، ماهیگیری، صیادی، پرورش زنبور عسل و موارد مشابه آن کسب شود نیاز به پرداخت مالیات نخواهد داشت.
مالیات درآمد حقوق
هر شخصی در قبال فعالیت و کاری که برای شخص حقوقی یا حقیقی دیگری انجام دهد و در ازای آن درآمد و حقوقی دریافت کند؛ آن حقوق مشمول مالیات بر درآمد حقوق خواهد بود. می توان گفت این نوع از مالیات بخش بزرگی از درآمد دولت را تامین خواهد کرد. پرداخت مالیات بر درآمد حقوق به گونهای است که کارفرمایان با اطلاع قبلی از میزان حقوق پرداختی به کارکنان خود، میزان مالیات آن را از حقوق آنها کسر و به حساب دولت پرداخت خواهند کرد. هر سال مبلغی در بودجه سالانه کشور بر اساس قوانین مالیاتی تعیین خواهد شد. مبالغ پایینتر از مبلغ تعیین شده معاف از پرداخت مالیات خواهند بود.
مالیات بر درآمد مشاغل
مالیات بر درآمد مشاغل یکی از مهمترین بخش های دسته بندی مالیات بر درآمد است که خود دارای قوانین و معافیت های مخصوص به خود است. مالیات بر درآمد مشاغل یک مالیات مستقیم است که با توجه به نوع کسبه و شغل افراد دسته بندی می شود. مالیات بر اساس نرخ درآمدی مشاغل تعیین می شود البته مبلغ تعیین شده از سوی دولت تا سقفی که هر ساله اعلام می شود معاف از پرداخت مالیات خواهد بود.
قابل ذکر است طبق ماده ۹۳ قانون مالیات های مستقیم علاوه بر مواردی که به آنها اشاره کردیم در فصول مالیاتی مواردی ذکر نشده است. ولی در ایران این موارد تحصیل شده باشند؛ مشمول این مالیات خواهند بود. بنابراین مودیان با توجه به نوع و حجم فعالیتی که دارند به سه گروه یک تا سه طبقه بندی خواهند شد. با توجه به گروه بندی خود بایستی تکالیف و مقررات مالیاتی مرتبط را رعایت نمایند.
مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
هرگونه فعالیتی که توسط شرکت های تجاری انجام شود؛ طبق قانون مالیات های پرداخت مالیات، مشمول مالیات خواهند بود. البته این نوع مالیات بر اساس مجموع درآمد های شرکت ها و موسسات حقوقی محاسبه می شود.
مالیات بر درآمد اتفاقی
شاید به این مورد توجه نکرده باشید! حتی برنده شدن و کسب جوایز و دریافت نمودن هدایا توسط یک شخص بر اساس درآمدهای این موارد، مالیات بر آنها تعلق خواهد گرفت. حتی اگر این درآمدها، ادامه دار هم نباشند مشمول مالیات خواهند بود.
مالیات بر جمع درآمد
اگر شما چند منبع درآمدی داشته باشید؛ بر اساس آن ها میزان مالیات در طول سال محاسبه خواهد شد و شما ملزم به پرداخت آن خواهید بود.
مالیات غیر مستقیم
مالیات های غیر مستقیم در کشور ایران که می توان به آنها اشاره کرد سه دسته کلی می باشند که شامل: مالیات بر مصرف، مالیات بر ارزش افزوده و حقوق و عوارض گمرکی.
مالیات بر مصرف
دولت برای برخی از کالاها به هنگام خرید آنها مالیات تعیین کرده است. افراد زمانی که این کالاها را به تعداد بالایی تهیه و خریداری نمایند، می بایست مالیات بیشتری را پرداخت کنند. از نمونه این کالاها می توان به سیگار و بنزین اشاره کرد که دارای مالیات غیر مستقیم هستند.
از جمله کالاهایی که دارای مالیات غیر مستقیم مصرف هستند؛ می توان به لیست زیر اشاره کرد.
1. خرید و فروش اتومبیل
2. خرید و فروش الکل طبی و صنعتی
3. خدمات رستورانها و کافهها
4.خرید و فروش خاویار
5.خدمات تفریحی و مسافرتی
6. خرید و فروش سیگار
7.خرید و فروش نوارهای ضبط صوت و تصویر
8. خدمات تلفن همراه و اینترنت
9. لوازم الکترونیکی و خانگی
10. لوازم پوشاک و آرایشی بهداشتی
مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده یکی از مالیات های غیر مستقیم محسوب می شود. با توجه به ارزش افزوده خدمات و محصولات به هنگام تولید و عرضه در بازار اعمال خواهد شد. به عبارتی می توان این مالیات را بر اساس تمایز بین خدمات و ارزش مصرفی کالا و ارزش مواد اولیه که در تولید آنها استفاده می شود؛ محاسبه کرد. در این نوع فرایند، فروشنده یا تولید کننده این مبلغ را از مشتریان جمع آوری و به نهادهای مالیاتی پرداخت می کند.
در این مورد مشتریان نهایی که همان مصرف کنندگان نهایی هستند؛ مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت خواهند کرد.
ضرورت یادگیری مالیات
همانطور که اشاره کردیم مالیات ها به مالیاتهای مستقیم و غیر مستقیم تقسیم بندی می شوند. هر کدام از آنها دارای زیر مجموعه خود هستند که ملزم به یادگیری آنها خواهیم بود.
شاید در گذشته آموزش مالیات در کشور یکی از موارد پیش پا افتاده و فرعی در هر کسب و کاری شناخته شده بود. حتی گاهی آن را هم جدی نمیگرفتند. اما در حال حاضر ضرورت یادگیری مالیات و آشنایی با آن و اجرای تکالیف مالیاتی یک بخش جدایی ناپذیر در هر فعالیت اقتصادی به شمار می رود.
بنابراین در کشور هر کسب و کاری که قصد شکلگیری را دارد؛ بایستی تمامی جنبه های مالیاتی و اجرا نمودن آن در کسب و کار توسط شخص حقیقی یا حقوقی آموزش داده شود.
بنابراین آموزش مالیات و تلفیق آن با هر نوع مدل کسب و کاری در ابتدای تصمیمگیری های هر مودی باید قرار بگیرد.
آموزش مالیات در حال حاضر فقط به اشخاص حقوقی موکول نمی شود حتی اشخاص حقیقی می بایست به آموزش مالیاتی بپردازند. زیرا عدم آگاهی از این موضوع موجب دردسرهای بسیار زیادی خواهد شد که به دنبال آن خسارتهای جبران ناپذیری بر فرد وارد می شود.
با توجه به گسترش تکنولوژی، شرکت های نوپا و استارتاپ های بسیار زیادی نیز در کشور در حال شکل گیری هستند. به همین خاطر موضوع مالیات برای آنها امری طبیعی خواهد بود. مالیات از الزامات جدایی ناپذیر این کسب و کارها است.
بنابراین آموزش مالیات و کمک گرفتن از مشاور و وکیل مالیاتی در این خصوص یکی از ضرورت یادگیری مالیات در کشور ایران محسوب می شود.
حرفه مشاور و وکیل مالیاتی
در خصوص مشاور مالیاتی و وکیل مالیاتی بایستی گفت که این شخص فردی کاملاً متخصص، تحصیل کرده در حوزه مالی و حسابداری است. علاوه بر تسلط داشتن بر دانش حسابداری و حسابرسی کاملاً بر حقوق و قوانین مالیاتی اشراف دارد. این شخص می تواند پرونده های مالیاتی در مراجع قضایی را نیز اداره کند.
اگر شما هم در یک کسب و کار فعالیت داشته باشید؛ مسلماً در بخش مالی آن شرکت یا سازمان فعالیت کرده اید. بنابراین طبیعی است که با افرادی چون مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی هم رو به رو شوید.
از جمله حرفه مشاور و وکیل مالیاتی می توان با توجه به شناختی که از بخشنامهها و آیین نامههای مالیاتی دارد سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری نماید. به همین خاطر کاهش دادن هزینه هایی که از مالیات یک شرکت برآورد میشو د به دو روش توسط مشاوره مالیاتی انجام خواهد شد که یکی پشتیبانی مالیاتی و دیگری دادرسی مالیاتی خواهد بود.
وظیفه اول پشتیبانی مالیاتی
از حرفه مشاور و وکیل مالیاتی که در درجه اول می توان به آن اشاره کرد، مشاوره مالیاتی به مدیران مالی شرکت است. مشاور مالیاتی می تواند از این طریق مدیران را با انواع قوانین مالیاتی آشنا کند. از طرفی هم در بخش مالی شرکت که کارکنان در آن مشغول به فعالیت هستند یا خود مشاور مالیاتی وظیفه دارند که صورت های مالی را به طور شفاف و دقیق تهیه و تنظیم نمایند. همین امر موجب پرداخت حداقلی مالیات می شود. بنابراین در بخش پشتیبانی مالیاتی از جمله فعالیت هایی که مشاور مالیاتی می تواند انجام دهد نظارت بر قراردادهای منعقده، دریافتی های شرکت و بررسی نمودن نحوه پرداختی ها و معرفی کردن روش های استفاده از این نوع معافیت های مالیاتی می باشد.
وظیفه دوم مشاور مالیاتی
وظیفه دوم مشاور مالیاتی به دادرسی مالیاتی اشاره دارد. وکیل مالیاتی، مشاور پرونده مالیاتی یک مجموعه در اداره مالیات را بر عهده خواهد داشت. در این خصوص به حل مشکلات این نوع پرونده های مالیاتی در هیات های حل اختلاف و مراجع قانون، رسیدگی خواهد کرد. از این رو هر ساله صاحبان مشاغل موظف هستند در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی را تکمیل و آن را به اداره مالیات ارسال نمایند. در برخی از این موارد ممکن است پس از بررسی اظهارنامه مالیاتی توسط مامور ممیز مالیاتی آن اظهارنامه رد شود و رقم دیگری به عنوان مالیات در نظر گرفته شود. بنابراین از این رو شرکت به فردی نیازمند می باشد که بتواند این رقم را از پرداخت مالیات کسر کند و برای رسیدگی در شورای حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع نماید.
به همین خاطر مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی در این خصوص پرونده مالیاتی شرکت را بر عهده خواهد گرفت که با توجه به تخصص و تجربهای که در این زمینه دارد و با توجه به قوانین مالیاتی که بر آنها تسلط کامل داشته در هیات حل اختلاف و دفاع از اظهارنامه مالیاتی، رقم مالیاتی که از سوی اداره مالیات برای اظهارنامه مالیاتی صادر شده را برگرداند. در نتیجه رای صادره را لغو و از پرداخت مالیات مضاعف که توسط شرکت انجام خواهد شد؛ جلوگیری نماید.
چرا به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی میگویند؟
این سوال برای خیلی از افراد پیش می آید که چرا این دو عبارت را در کنار هم قرار می دهند. یک مشاور مالیاتی از لحاظ قانونی و حقوقی دارای درجه وکالت نخواهد بود؛ اما در پرونده های مالیاتی وکالتنامه از سمت شرکت برای آنها صادر می شود که مامور رسیدگی و دفاع کردن از اظهارنامه مالیات شرکت را در هیات حل اختلاف مالیاتی را بر عهده خواهند گرفت. از طرفی وکیل مالیاتی به مقررات بخشنامه ها و آیین نامه های مالیاتی کاملا تسلط دارد و با توجه به استانداردهای مالی تعیین شده که از سمت سازمان حسابرسی است می تواند از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کند. به همین خاطر به دلیل این مواردی که مشاور مالیاتی می تواند آنها را انجام دهد و در پروسه های دادرسی مالیاتی و روند حقوقی آن شرکت کند وکیل مالیاتی نیز گفته می شود.
توانایی های مشاور مالیاتی
از این رو اکثر موسسات مالی، شرکت های بزرگ قانونی مالیاتی و حسابداری، شرکت های چند ملیتی و حتی بسیاری از ادارات دولتی به دنبال فردی با تجربه و زبده در تنظیم امور مالی خود هستند. قبل از اینکه یک فرایند مالی تشکیل شود، حسابداران و شرکت ها بایستی بر این موضوع واقف باشند که واحد تجاری مشمول چه مالیاتی است و چگونه می توان آنها را رسیدگی کرد؟ و از طرفی هم باید جرائم و مالیات سنگینی که شامل آنها می شود را چگونه می توانند رد یا معاف نمایند؟ بنابراین با کمک یک کارشناس امور مالیاتی که به آن مشاور مالیاتی هم گفته می شود؛ می توانند از این چالش ها گذر کنند.
از جمله مسئولیت های مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی می توان به موارد زیر اشاره کرد .
ü آماده سازی بازپرداخت مالیات
ü انجام دادن تحقیقات در خصوص قوانین مالیاتی
ü استراتژی با مشتریان جهت به حداقل رساندن بدهیهای مالیاتی
ü انجام دادن امور مرتبط با ثبت نام ارزش افزوده
ü مشاوره در خصوص پیگیری اعتراض های مالیاتی
ü مشاوره دادن در خصوص نحوه تنظیم نمودن دفاتر قانونی
ü مشاوره در مورد تهیه اسناد و مدارک مالی
üتحلیل نمودن سیستم های مالی
üمشاوره مالیاتی در مورد معافیت های مالی مالیاتی
ü تحلیل گردش مالی جاری و روزانه
ü تحلیل سیستم های مالی
ü تجزیه و تحلیل و بررسی نمودن قوانین طی روند منظم
ü مشاوره های مالیاتی در زمینه معافیتهای مالی مالیاتی
ü انجام دادن محاسبات تخصصی و پیچیده و....
درآمد مشاوران مالیاتی
مهمترین مسئلهای که در انتخاب نمودن یک مشاور مالیاتی می توان آن را در نظر گرفت علاوه بر مسئولیت ها و توانایی هایی که بر عهده دارند، بایستی کاملاً کارکشته و با تجربه باشند؛ تا بتوانند دستمزدهای بالاتری را نسبت به مشاوران مالی عادی دریافت کنند.
بنابراین مشاور مالیاتی که در زمینه های درست بتواند راهکار مالیاتی برای شما ارائه دهد مسلماً درخواست دستمزد بالایی خواهد داشت.
البته برخی از مشاوران مالی به صورت درصدی حقوق خود را دریافت میکنند. یعنی علاوه بر حقوق ثابت خود درصدی از فعالیت خود (کسر مالیات در پرونده)را به صورت پورسانت محاسبه خواهند کرد. از این رو مشاوران مالی و مالیاتی که با تجربه و موفق هستند حتی پورسانت خود را علاوه بر حقوق خود بیش از میزان عدد ثابت دریافت خواهند نمود.
مخاطبان آموزش مالیاتی
به طور کلی می توان گفت این نوع از افراد کسانی هستند که به رشته حسابداری علاقه مند می باشند. مدیران و صاحبان کسب و کار و حسابداران، سرپرستان حسابداری و مدیران مالی که علاقه مند به کسب و ارتقای دانش مالیاتی خود هستند؛ می توانند از این دست افراد باشند.
اهداف و مزایای آموزش مالیات
مالیات های مستقیم یکی از روش هایی است که دولت جهت جمع آوری درآمد از افراد و شرکت ها استفاده میکند. این روش به دلیل این که مستقیماً از طریق سیستم سامانه مالیاتی کشور از افراد دریافت می شود یکی از اهداف و مزایای مثبت در آموزش مالیات تلقی می شود. از این طریق فساد اقتصادی کاهش داده شده و به راحتی افراد می توانند به اطلاعات خود دسترسی داشته و به طور مستقیم مالیات داراییهای خود را پرداخت کنند.
از جمله مزایای مالیات مستقیم در آموزش مالیات عدالت مالی است. از این رو کسانی که درآمد بالایی داشته باشند، بایستی بیشتر مالیات پرداخت کنند. کسانی هم که کمتر درآمد دارند مالیات کمتری باید پرداخت نمایند. همین مورد باعث می شود به طور مناسب بار مالیاتی بین افراد تقسیم بندی شود.
اما یکی از معایب این مالیات، بار زیاد مالیاتی برای افراد با درآمد بالا می باشد. همین مورد باعث می شود افرادی که درآمد بالایی داشته باشند احساس کنند که دولت حق آنها را گرفته که موجب نارضایتی در جامعه خواهد شد.
بنابراین باید گفت که مالیات یکی از جمله مهم ترین مواردی است که برای دولت جهت جمع آوری درآمد محسوب می شود. برای بهبود این نوع روش بایستی یک سری نکات از جمله ایجاد نمودن بار مناسب مالیاتی نسبت به توان و کارافرینی افراد اشاره کرد. می توان در نتیجه آن به بهبود مالیات و شکل بسیار بهتری از منابع مالی کشور اشاره کرد.
از دیگر مزایای مالیات علاوه بر جمع آوری درآمدی که به صورت پایدار برای دولت فراهم خواهد شد؛ می توان گفت که این درآمد ثابت که از طریق شرکتها و افراد با درآمد بالا کسب می شود برای پرداخت هزینه های عمومی، مثل: آموزش، امنیت و بهداشت استفاده می شود؛ که تفاوتهای اجتماعی را بسیار کاهش خواهد داد.
از دیگر معایب مالیات، بار سنگینی است که می تواند بر دوش افرادی که دارای درآمد بالا هستند، بگذارد. با این روش این افراد باید بیشتر مالیات پرداخت کنند که موجب نارضایتی آنها نیز خواهد شد. البته ناگفته نماند این افراد احساس بی عدالتی هم خواهند کرد.
از این رو علاوه بر این موارد، مالیات موجب کاهش تفاوت طبقاتی خواهد شد. اما بعضی از افراد سعی میکنند به روش های غیرقانونی برای کاهش دادن مالیات خود اقدام نمایند که همین مورد موجب فساد مالی خواهد شد. گاهی هم بوده مالیات موجب کاهش انگیزه در افراد و در نتیجه باعث کاهش سرمایهگذاری و کار کردن در کشور شده است. زیرا افراد میترسند که سرمایهگذاری بیشتری انجام دهند چون از این بابت بایستی درآمد بیشتری هم به دولت پرداخت نمایند.
تاثیرات مالیات مستقیم بر اقتصاد کشور
مالیات مستقیم به مالیاتی گفته می شود که به طور مستقیم از شرکتها و افراد دریافت و برای تامین هزینه های دولتی استفاده می شود. در واقع این نوع مالیات شامل مواردی که در بالا به آن اشاره کردیم مستقیماً برای دولت واریز خواهد شد. یکی از تاثیراتی که مالیات مستقیم در اقتصاد کشور گذاشته است این است که از فرار مالیاتی جلوگیری نموده است. اما در مقایسه با مالیات غیر مستقیم می توان گفت که از درآمد شخص کسر نمی شود. به همین خاطر است که در مالیات مستقیم نمی توان به راحتی فرار مالیاتی انجام داد. البته ممکن است این نوع مزیت به دلیل مشکلاتی که در نظام مالیاتی مثل پیچیدگی قوانین مالیاتی و سیستم مالیاتی ضعیفی که دارد؛ کاهش داده شود.
علاوه بر این موارد، مالیات مستقیم در اقتصاد کشور ممکن است اثر منفی هم بگذارد. زیرا افراد با درآمد کمتر چون لازم است مالیات خود را به صورت مستقیماً پرداخت کنند؛ به کار خود پایان دهند. همین مورد موجب می شود افرادی که درآمد کمتری دارند با کاهش سرمایهگذاری آنها باعث ایجاد کاهش دادن درآمد دولت و از طرفی هم افزایش بدهی های دولتی شود.
بنابراین شما به عنوان فردی که در کشور زندگی میکنید برای اینکه بتوانید از خدمات مدارس، بیمارستانها و جادهها بیشتر استفاده کنید؛ حتماً باید از قانون مالیات مستقیم و پرداخت مالیات مستقیم پیروی کنید.
در پرداخت نمودن مالیات، حفظ تعادل بین درآمد و ثروت برقرار خواهد شد و اعتماد عمومی و اقتصاد کشور بهبود خواهد یافت.
چگونگی استفاده از مزایای مالیات
برخی از افراد این سوال را می پرسند که چطور می توان از مزایای مالیات برای خود نیز استفاده نمود؟ یکی از مهمترین این روش ها کاهش دادن مالیات پرداختی می باشد. وقتی شما آموزش مالیات را به درستی کسب کرده باشید و آموزش آن را گذرانده باشید به راحتی می توانید مزیت های آن را نیز برای خود کسب کنید. برای مثال شما اگر مالیات خودتان را به طور صحیح و متناسب با موجودی حسابتان در بانک پرداخت نمایید؛ می توانید از تسهیلات بانکی و همینطور تخفیفات مالیاتی برخوردار شوید.
مالیات را در نظر داشته باشید
قبل از شروع هر کسب و کاری، مالیات را در وهله ابتدایی هزینه های خود قرار دهید. شما می توانید هر زمان که کسب و کاری را از هر جنبهای شروع میکنید؛ ابتدا روش های تولید، ارائه خدمت یا اینکه ابزارهای گوناگونی که برای بازاریابی و فروش مورد استفاده قرار میگیرند و یا مدل کسب و کار را در نظر بگیرید. اما در این بین مبحثی که بسیار اهمیت خواهد داشت، مالیات است که کاملاً خیلی از افراد آن را فراموش میکنند. زیرا در این بین افرادی که کسب و کارهای زیادی را راهاندازی نمودند و در حوزه کاری خودشان به موفقیت چشمگیری رسیدند؛ متاسفانه بدون در نظر گرفتن موضوع مالیات بعد از سال ها فعالیت با شکست روبرو شدند. شاید حتی الان دیگر نامی از آنها به میان نباشد.
بنابراین آموزش مالیات را کاملاً جدی بگیرید تا بتوانید کسب و کار خودتان را رشد دهید و از هرگونه آفت جرایم سنگین مالیاتی در امان باشید.
آیا سال اول فعالیت معاف از مالیات است؟
این سوال خیلی از افرادی که صاحب کسب و کار هستند؛ می باشد و اظهار میکنند که برای سال اول فعالیت خود کاملاً از پرداخت مالیات معاف هستند. در صورتی که اصلاً اینطور نیست. مشخص نیست که واقعاً این جمله از کدام مرجع قانونی استخراج شده ولی کاملاً با اطمینان به شما این موضوع را اعلام میکنم که فریب این اصطلاحات رایج را نخورید. هر چیزی شما در خصوص موضوع مالیات می شنوید حتماً بایستی با فردی که در این حوزه تجربه کافی را داشته باشد؛ مشاوره بگیرید. فقط اینکه این جمله را بین افراد دیگر شنیدید و سر زبان ها جاریست؛ نمی تواند شما را با جریمه مالیاتی روبرو نکند. پس این مورد کاملاً منتفی خواهد بود.
هرگز تشکیل پرونده مالیاتی را پشت گوش نیندازید
افراد زیادی که کسب و کار خود را راهاندازی نموده اند، متاسفانه بعد از اینکه فعالیتشان هم آغاز شده نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی خود اقدامی نکرده اند. نکتهای که در این بین بسیار مهم می باشد این است که اگر اقدام به ثبت شرکت میکنید به طور خودکار اطلاعات شرکت شما برای اداره مالیات ارسال خواهد شد. بنابراین شما زیر ذرهبین اداره مالیات خواهید بود. نکته بعدی اینکه حتماً مراقب این مورد باشید که از زمینه حق تمبر مالیاتی جریمه نشوید، چون شما از زمان ثبت شرکت فقط به مدت دو ماه فرصت دارید تا بتوانید حق تمبر سرمایه خود را که ثبت کرده اید را به اداره مالیات پرداخت نمایید. بنابراین اگر پرداختی خود را انجام ندهید بایستی پس از انقضای مهلت قانونی دو برابر آن مقدار را به عنوان جریمه پرداخت کنید.
پس اگر کسب و کار خود را آغاز کردهاید ولی هنوز اقدامی برای تشکیل پرونده مالیاتی ندادهاید؛ حتماً این کار را انجام دهید تا بتوانید مابقی الزامات کسب و کار را از جمله جواز کسب را از اتحادیه مربوطه دریافت نمایید
جدی گرفتن مالیات بر ارزش افزوده
گاهی شده افرادی که در زمینه اقتصادی فعالیت میکنند از مالیات معاف باشند و از این رو تصور آنها بر این است که از لحاظ ارزش افزوده نیز معاف خواهند بود. شما با آموزش مالیات کاملاً می توانید بر این مسئله تسلط کافی داشته باشید. زیرا مالیات عملکرد با مالیات ارزش افزوده را کاملاً متمایز از همدیگر خواهید شناخت. هر کدام از اینها تعاریف و قوانین مختص به خودشان را دارند.
شاید شما صاحب کسب و کاری باشید که مشمول مالیات با نرخ صفر خواهید بود. ولی این موضوع به این معنا نیست که شما از مالیات بر ارزش افزوده هم معاف هستید!
پس به طور کلی برای این دو موضوع مالیات، جملهای را می توان مطرح کرد: مالیات عملکرد؛ مودی محور است اما مالیات بر ارزش افزوده؛ کالا محور می باشد. بر این اساس شما بایستی ببینید چه نوع کالاها و خدماتی را در فعالیت کسب و کار اقتصادی خودتان دارید یا این که می توانید برای اطلاعات دقیق تر که چه کالاهایی مشمول ارزش افزوده و یا معاف هستند را در قانون مالیات بر ارزش افزوده جستجو کنید.
با این حساب ارزش و اهمیت آموزش مالیات را در این حوزه نیز کاملاً درک خواهید کرد.
صورت معاملات فصلی
یکی دیگر از ابزارهای بسیار قدرتمند در سازمان امور مالیاتی کشور، صورت معاملات فصلی می باشد که حدوداً چند سالیست در اختیار این سازمان قرار دارد. بر اساس این ابزار تمامی فعالیت های کسب و کار و افرادی که در اقتصاد فعال هستند به صورت محسوس و نامحسوس کاملاً رصد خواهند شد. شما هرگونه فعالیت اقتصادی که در کشور داشته باشید از جمله خرید و فروش یا ثبت کردن قرارداد با هر طرف معاملهای؛ زمانی که فقط از طرف آن شخص معامله کننده اطلاعات شما در این فهرست ثبت شود، شما از طرف اداره مالیات کاملاً رصد خواهید شد. زیرا با این کار سیگنال قوی برای سازمان امور مالیاتی ارسال می شود. بنابراین شما هیچ راه گریزی نخواهید داشت. بنابراین این ابزار را نیز جدی بگیرید.
v ماده ۱۶۹ در مالیات های مستقیم در رابطه با صورت معاملات فصلی صحبت شده است.
نقش مشاوران مالی و حسابداران در شناخت و آموزش مالیات در کشور
با تمام تفاسیری که از حوزه مالیات داشتیم می توان درک کرد که حسابداران و مشاوران مالی و حتی مدیران مالی چه نوع وظیفه سخت و خطیری را بر عهده خواهند داشت. بنابراین این افراد وظیفه دارند که تکالیف مالیاتی را به طور صحیح انجام دهند و فضای مالیاتی را به سمت موفقیت سوق دهند.
اکنون فضای مالیاتی چنان نیاز به یک مشاور مالیاتی یا حسابدار آشنا به قوانین مالیاتی را دارد که حتی این مسئله شوخی بردار نیست.
پس شخصی که در این زمینه تجربه کافی و با سازمان امور مالیاتی و همینطور قوانین و ضوابط آن کاملاً آشنایی داشته باشد؛ می تواند از حق شما در حوزه مالیاتی دفاع کند.
این روزها با توجه به اهمیت مالیات و قوانین مالیاتی در کشور، موضوع حسابداری و تمام نگاهها به این موضوع کاملاً تغییر کرده است. حسابدار وظیفه ای بیش از یک فرد ثبت کننده و بایگانی کردن اسناد را بر عهده دارد.
بنابراین حسابداران اگر موضوع آموزش مالیات را پشت گوش بیندازند و کاملاً با مقوله مالیات بیگانه باشند و در اولویت یادگیری خود این موضوع را قرار ندهند؛ همانند یک ماشین قدیمی و کهنه عمل خواهند کرد که روز به روز فرسوده و فعالیت عمرش بسیار کوتاه خواهد شد.
چگونه میتوان در کسب و کار خود از یک مشاور مالیاتی بهرهمند شد؟
در حال حاضر در کشور این افراد به شکل های گوناگونی به شرکت ها و سازمان ها خدمات ارائه می دهند. اما اگر شما کاملاً می خواهید که از خدمات مشاوره مالیاتی و دادرسی مالیاتی به صورت مستمر استفاده و از خدمات آنها بهره مند شوید می بایست به چند شکل مختلف زیر اقدام کنید.
1. شما بایستی به طور مکرر و مستمر از مشاوره مالیاتی به عنوان یک پشتیبان مالیاتی بهره مند شوید.
2. حتماً از یک وکیل مالیاتی برای حل کردن یک پرونده مالیاتی استفاده کنید.
3. حتماً از مشاور مالیاتی برای ثبت کلیه صورت های مالی و قراردادها بهرهمند شوید.
چرا باید مالیات پرداخت کنیم؟
در تمامی کشورهای مختلف جهان مالیات از افراد دریافت خواهد شد. البته مالیات در تمامی کشورها متنوع است. مالیات ها دارای نرخ برابر نیستند و با یکدیگر کاملاً متفاوت می باشند. نحوه دریافت و مصرف آن ها نیز با توجه به انواع کشورها کاملاً متمایز از یکدیگر می باشد.
به طور کلی مالیات یک نوع هزینه است که دولت ها از شهروندان و اشخاص حقوقی و حقیقی دریافت و آن را برای اداره کردن کشور مصرف خواهند نمود.
بنابراین افرادی که در خصوص آموزش مالیات و موضوعات مرتبط با آن علاقه مند هستند؛ می توانند در سرای حسابدار در دوره پرش که دوره بسیار عالی آموزشی مشاور مالیاتی است؛ شرکت نمایند.
نتیجه آموزش مالیات
همانطور که در بخش های قبل به آن اشاره کردیم آموزش مالیات یکی از موارد بسیار پر اهمیت در شروع هر کسب و کاری خواهد بود. بنابراین آموزش مالیات دارای نتیجه مثبتی است. افرادی که در این زمینه اطلاعات خود را به روز نمایند، مطمئناً نتیجه مثبتی خواهند گرفت.
در دوره پرش سرای حسابدار قطعاً می توان نتیجه گرفت که یادگیری و آموزش مالیات کاملا از اهمیت بالایی برخوردار است.
حوزه مالیاتی یا همان حرفه مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی در حسابداری یکی از پول سازترین شغل ها شناخته شده است. زیرا یک مشاور مالیاتی می تواند همزمان در چند شرکت مشغول به کار باشد و درآمد بالایی را کسب کند.
سرای حسابدار به عنوان یکی از قدیمیترین موسسات آموزشی در حوزه حسابداری فعالیت میکند. در دوره پرش مشاور مالیاتی سرای حسابدار شما می توانید از اساتید حرفهای که از ممیزین سازمان امور مالیاتی هستند نیز کسب تجربه نمایید.
شما می توانید در این دوره به تهیه اظهارنامه عملکرد شرکت، تهیه گزارش خرید و فروش فصلی ماده ۱۶۹، تهیه جدول گردش مواد برای شرکت های تولیدی و همچنین تحریر دفاتر قانونی شرکت اعم از دفتر روزنامه و دفتر کل بپردازید.
سرفصل های دوره پرش شامل: آموزش مفاهیم پایه مالیاتی، مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی، مالیات بر درآمد املاک، مالیات بر درآمد حقوق، مالیات اجاره اشخاص حقوقی، هزینههای قابل قبول، مالیات بر ارزش افزوده، معافیتهای مالیاتی و دادرسی مالیاتی خواهد بود.
بنابراین آموزش مالیات برای حسابداران؛ بسیار حساس و از موارد بسیار مهم و حیاتی جهت شرکت در دوره مشاور مالیاتی خواهد بود. بنابراین برای یادگیری و آموزش مالیات می توانید به سرای حسابدار جهت آموزش مالیاتی در اصفهان اقدام کنید.
جهت کسب اطلاعات بیشتر میتوانید با مشاوران ما در ارتباط باشید.
